«Банки - наиболее важные из всех финансовых институтов, целенаправленно регулирующие потоки денежных средств от собственников сбережений к инвесторам» - Долан
Э. Долан, рассуждая о сущности банков, утверждал, что они являются наиболее важными из всех финансовых институтов, целенаправленно регулирующих потоки денежных средств от собственников сбережений к инвесторам.
С высказыванием Э. Долана можно согласиться. Банки относятся к финансовым институтам, под которыми понимаются экономические агенты, оперирующие финансовыми активами и предоставляющие своим клиентам финансовые услуги. Под банком понимается финансовый институт, совершающий разнообразные денежные операции и оказывающий финансовые услуги государству, организациям и населению. Основными видами деятельности банков являются привлечение и размещение денежных средств и проведение расчетов. Банк является финансовым посредником между кредиторами, под которыми понимаются юридическое или физическое лицо, перед которым у другой стороны имеет обязательство, вследствие того что ей был предоставлен кредит, и заемщиками, под которыми понимаются юридическое или физическое лицо, получающее по договору кредит, который он обязуется вернуть в установленный срок с уплатой определенных процентов за пользование кредитом. Банки, к основным функциям которых относятся прием и хранение депозитов и предоставление кредитов и выдача ссуд, за определенную плату принимают вклады и предоставляют кредиты, взаимодействуя как с собственниками сбережений, так и с инвесторами.
В качестве факта, подтверждающего данную позицию, можно привести пример из истории. В Древнем Риме из менял, которые за определенное вознаграждение обменивали иностранную монету на римские деньги, впоследствии возникли банкиры, которых называли аргентариями. Только им было разрешено совершение сложных финансовых операций, а к самим аргентариям относились как к лекарям и литераторам, что подчеркивает важное место банкиров в общественной системе. Банковские работники от простого обмена монет переходили к более сложным операциям: прием вкладов, хранение и кредитование.
Еще одним подтверждающим позицию фактом является пример из общественной жизни. В Российской Федерации кредиты по кредитному договору могут выдаваться только кредитными организациями, куда относятся и банки. Кредитный договор предполагает существование двух сторон: кредитора и заемщика. В соответствии с кредитным договором, кредитор обязуется предоставить кредит, а заемщик принять кредит и своевременно вернуть кредит, уплатив проценты. Депозиты, или банковские вклады являются ресурсами банка, из которых он производит процесс кредитования. Получается, что деньги, взятые как вклад у одного гражданина, могут использоваться для кредитования другого гражданина.
Исходя из всего вышесказанного, можно сделать вывод о том, что банки являются занимающими особое место в обществе финансовыми институтами, выступающими как в роли кредитора, выдавая гражданам кредиты, так и в роли заемщика, привлекая граждан во вклады.